（四）细化日程安排，实施操作到位。 我社依据既定的分类基本标准和程序，对所有存量贷款进行五级分类。在3月、6月底初分的基础上，根据7月14日榆次五级分类培训精神，根据我社实际，具体分成以下四步： 第一步抄录贷款明细。7月21日，根据微机录入界面所需内容，我社组织全体信贷员，分科目、分形态、逐户逐笔抄录贷款明细表； 第二步及时录入微机。7月24日起，根据抄录的明细表，全体信贷人员克服天气炎热、电不正常等重重困难，对所有贷款逐笔录入微机，同时由信贷员按照合同文本目录整理合同档案资料，并在借据上填制21位借据号码。 第三步进行核对分类。8月初，信贷员根据打印的明细表，同借据逐户进行核对。在各个信贷员对各科目余额核对无误后，一方面对10万元以下贷款进行批量分类，再由人工对借新还旧及符合分类条件的上调或下调进行人工调整；另一方面对10万元（含10万元）、企业事业单位及调整损失的贷款进行分类，根据信贷员所收集的资料及填制的手工认定表进行电脑分析初步认定，再由信贷五级分类工作小组，根据稷联业字[2006]第17号文件的实施意见及电脑分析的资料研究，并确定最终认定结果。 第四步，总结、汇总、归档。根据初分情况，认真统计汇总贷款五级分类结果，并对信贷员整理的五级分类档案进行归档，由信贷会计按信贷员，分自然人一般农户贷款、自然人其他贷款、企事业单位贷款三类，按借款年、月、日先后顺序、编制的目录认定表，每页20笔，每盒40笔，依次排序入盒，统一归档管理。 （五）认真监督检查，分级审核到位 县联社五级分类工作组**主任、**股长多次到我社检查指导工作，对存在问题及时纠改、处理，并对分类结果认真研究、审核，确保我社五级分类工作顺利进行，高标准、高质量圆满完成任务。 我社五级分类工作组织小组对电脑分类结果进行逐笔审查，并认真对自然人其他贷款、企事业单位贷款，初步认定为损失类贷款开会研究，确保五级分类真实、准确、达到市县联社要求标准。 三、存在问题 一是信息不对称，企业财务报表严重失真。与信用社发生信贷业务关系的以私营小企业居多，而这些私营企业普遍存在财务制度及财务管理水平低的问题，部分小企业甚至没有帐簿，数字虚假，这使信贷人员在做财务分析时无从下手，贷款风险分类主要依靠主观判断。如白池玻璃厂早已关闭，无财务报表。 二是本身程序存在缺陷，如同一姓名的贷款，累计超过10万元，应该用分析法分析认定，但程序中依然采取矩阵法，逐笔分析认定。 三是农户贷款额度小、笔数多，而我们信贷人员少，大量基础信息资料与日常管理都是手工操作，劳动强度大、操作效率低，缺乏持续性；贷款农户的基础信息分散、信息更新慢，有的还缺乏真实性。 四是部分信贷人员素质较低，思想认识不足。五级分类是对贷款进行动态的管理，必须运用财务分析、非财务分析等方法，这就要求信贷人员具有一定的财务及法律知识，并具有较强的判断能力。但在实际工作中，个别员工对五级分类认识不清，认为五级分类同四级分类没什么区别，“换汤不换药”，不能认识五级分类的重要性。 五是技术支持及电子化技术手段落后，实行贷款五级分类涉及大量的信息收集、汇总、分析和管理，需要计算机系统的支持。但由于目前我们农村信用社普遍存在电子化程度较低，没有建立起相应的管理系统，给五级分类工作带来了一定的难度。 四、几点建议 （一）加大培训力度，培养专业人才。 针对目前农村信用社信贷人员素质参差不齐的现状，要加大对现有信贷人员的培训力度，提高人员素质，培养专业人才，确保五级分类能够顺利实施。 （二）加快信息建设，提高技术支持。 加快农村信用社电子化建设进程，提高贷款五级分类技术支持，解决五级分类中劳动量过大和重复劳动等问题。 （三）提高思想认识，完善制度建设。 要充分认识推行贷款五级分类的重要性和必要性，逐步掌握审慎经营理念和先进管理经验，健全五级分类入档、注销、保管等系统的管理制度，加强对信用社的指导、督促和检查，确保工作质量